中国东方航空开户送体验金有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 证券代码:600115 证券简称:东方航空 公告编号:临 2018-096 中国东方航空开户送体验金有限公司 关于 2016 年公开发行公司债券(第一期) 品种一付息公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 由中国东方航空开户送体验金有限公司(以下简称“发行人”)于 2016 年 10 月 24 日发行的中国东方航空开户送体验金有限公司 2016 年公开发行公司债券(第一期)品种一 (以下简称“本期债券”),发行人将于 2018 年 10 月 24 日开始支付自 2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进 行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下: 一、本期债券概览 1.债券名称:中国东方航空开户送体验金有限公司 2016 年公开发行公司债券(第一期) 品种一 2.证券简称及代码:16 东航 01,代码 136789 3.发行人:中国东方航空开户送体验金有限公司 4.发行总额和期限:人民币 15 亿元,10 年期 5.债券发行批准机关及文号:中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2002 号文件批准行 6.债券形式:实名制记账式 7.债券利率:本期债券票面利率(计息年利率)为 3.03%,在该品种债券存 续期内固定不变 8.计息期限:本期债券计息期限自 2016 年 10 月 24 日至 2026 年 10 月 23 日 9.付息日:本期债券付息日为 2017 年至 2026 年每年的 10 月 24 日(上述付 息日如遇法定节假日,则顺延至下一个工作日) 1 中国东方航空开户送体验金有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 10.上市时间和地点:本期债券于 2016 年 11 月 8 日在上海证券交易所上市 交易 二、本期债券本年度付息和兑付情况 1.本年度计息期限:2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日,逾期部分不 另计利息。 2.利率:本期债券票面利率(计息年利率)为 3.03%。 3.债权登记日:本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的债权登记日为 2018 年 10 月 23 日。截至上述债券登记日下午收市后,本期债券投资者对托管 账户所记载的债券余额享有本年度利息。 4.付息日: 2018 年 10 月 24 日 三、付息办法: 1.通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,利息款 通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入该投资者开户的 证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司将利息款划付至投资者在该 证券公司的资金账户中。 2.从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原认购债券的 营业网点办理付息手续,具体手续如下: A.如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利息款的划付比 照上述第 1 点的流程。 B.如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以下要求办理: (1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人身份证,根据 原认购债券的营业网点要求办理; (2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办人身份证,并 提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人营业执照复印件(加 盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件(加盖该机构投资者公章) 以及经办人身份证复印件; (3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,请根据 托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。 2 中国东方航空开户送体验金有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收 (一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规 和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利 息个人所得税。本期债券发行人已在《中国东方航空开户送体验金有限公司 2016 年公开 发行公司债券(第一期)募集说明书》中对上述规定予以明确说明。 按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》 (国税函[2003]612 号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负 责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人 所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债 券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。 本期债券利息个人所得税的征缴说明如下: (1)纳税人:本期债券的个人投资者 (2)征税对象:本期债券的利息所得 (3)征税税率:按利息额的 20%征收 (4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除 (5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点 (6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门 (二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明 对于持有“中国东方航空开户送体验金有限公司 2016 年公开发行公司债券(第一期)” 的合格境外机构投资者等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税 法》),根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其 实施条例、2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办 法》(国税发[2009]3 号)以及 2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函 [2009]47 号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳 10%的企 业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按 10%的税率代扣相关 非居民企业上述企业所得税,在向非居民企业派发债券税后利息,将税款返还债 券发行人,然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。 3 中国东方航空开户送体验金有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 五、发行人、主承销机构、托管人及各证券公司: 1..发行人:中国东方航空开户送体验金有限公司 地址:上海市闵行区虹翔三路 36 号 法定代表人:刘绍勇 联系人:史东元 联系电话:021-22330787 邮政编码:201100 网址:www.ceair.com 2.主承销机构:光大证券开户送体验金有限公司 地址:上海市静安区延安中路 789 号 法定代表人:周健男 联系人:陈昱奇 联系电话:021-32587577 邮政编码:200433 海通证券开户送体验金有限公司 地址:北京市朝阳区安定路 5 号天圆祥泰大厦 15 层 法定代表人:周杰 联系人:吴亦凡 联系电话:010-88027267 邮政编码:100044 广发证券开户送体验金有限公司 地址:上海市浦东新区世纪大道 8 号国金中心一期 16 层 法定代表人:孙树明 联系人:刘萌 联系电话:021-60750691 邮政编码:200120 4 中国东方航空开户送体验金有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 兴业证券开户送体验金有限公司 地址:上海市浦东新区长柳路 36 号丁香国际商业中心东塔 6 楼 法定代表人:杨华辉 联系人:袁英 联系电话:021-38565418 邮政编码:200000 3.托管人: 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址:上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层 联系人:徐瑛 联系电话:021-68870114 邮政编码:200120 特此公告。 中国东方航空开户送体验金有限公司 二〇一八年十月十二日 5